Brandauer Versicherungsmakler
Uwe Brandauer Aktuell Archiv 2005 Vorsorgemöglichkeiten ab 2005
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Überblick über die Vorsorgemöglichkeiten ab 2005
| Schichten | Produkte | steuerliche Abzugsfähigkeit | Steuern bei der Auszahlung | Vor-(+) bzw. Nachteile(-) |
| Schicht 1: | gesetzliche Rente | ab 2005: 60% der Beiträge max. 12.000 € | ab 2005: 50% der Rente ist zu versteuern | + Schutz vor Hartz IV und Pfändungen |
| landwirtschaftliche Alterskassen | Schrittweise Erhöhung des Satzes um 2 % pro Jahr | Schrittweise Erhöhung um 2% bis 2020 = 80 % dann 1% Schritte | + steuerlich geförderte Beiträge | |
| Basis- | berufsständische Versorgungswerke | ab 2040: 100% der Beiträge max. 20.000 € | ab 2040: sind 100% der Rente zu versteuern | + Selbstständige profitieren am ehesten von den Freibeträgen |
| vor- | neue private kapitalgedeckte Leibrente (Rürup-Rente) | - nur lebenslange Rente möglich | ||
| sorge | - keine Absicherung der Kinder | |||
| - Auszahlung erst ab Alter 60 | ||||
| Schicht 2: | Riester-Rente | 2% des sozialversicherungspflichtigen Einkommens max. 1.050 € sind sonderausgabenabzugsfähig | voll nachgelagerte Besteuerung | + Schutz vor Hartz IV und Pfändungen |
| bis zu 30% des Kapitals kann zum Rentenbeginn ausgezahlt werden wird aber voll versteuert | + hohe Zulagen bei geringen Einkommen und viel Kindern | |||
| Zusatz- | - ab 2006 Unisextarife (schlechtere Rendite für Männer) | |||
| vor- | - Begünstigung nur für Ehegatte oder Kinder | |||
| sorge | betriebliche Altersvorsorge | max. 4% der BBG zur gesetzlichen Rentenversicherung (BBG 2.496 €) plus 1.800 € | voll nachgelagerte Besteuerung | +Schutz vor Hartz IV und Pfändungen |
| + Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung | ||||
| - Auszahlung erst ab Alter 60 | ||||
| Schicht 3: | Kapitalbildende Lebensversicherung | kein Sonderausgabenabzug mehr möglich | bei Kapitalauszahlung: Versteuerung Differenz Ablaufleistung - Beiträge | + Kapitalauszahlung Teilentnahme oder Rente möglich |
| Ausnahme: Verträge mit Mindestlaufzeit 12 Jahre und Endalter mind. 60 dann nur 50% zu versteuern | + bei Rentenzahlung niedriger Ertragsanteil | |||
| andere | + freie Hand bei der Hinterbliebenenabsicherung | |||
| private | - Besteuerung der Auszahlung | |||
| Vorsorge | Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht | kein Sonderausgabenabzug mehr möglich | Kapitalwahl siehe oben | - kein Schutz vor Pfändungen oder Hartz IV (Freibetrag 200 € pro vollendetem Lebensjahr) |
| Ertragsanteilbesteuerung bei Renten (aber gesenkt) | - Sonderausgabenabzug nicht mehr möglich |
(Tabelle ohne Gewähr)
Ohne eine umfassende Analyse des Bedarfes und eine ausführliche Beratung dürfte es dem einzelnen allerdings schwer fallen, sich in dem neuen Altersvorsorgesystem zu Recht zu finden. Wir stehen Ihnen daher bei Fragen oder für eine persönliche Beratung gerne zur Verfügung. arrow_forward Download Formular zur Vorauswahl